Oferty leasingu zwrotnego samochodów, maszyn, sprzętu i nieruchomości dla JDG, małych, średnich i dużych firm.
Porównanie kosztu, kwoty finansowania, okresu umowy i opłaty wstępnej.
PolecamyKoszt i kwotę leasingu zwrotnego ustala finansujący po wycenie przedmiotu i analizie firmy.
Leasing zwrotny (sale and leaseback) to sprzedaż własnego środka trwałego firmie leasingowej i jednoczesne wzięcie go od niej w leasing. Firma dostaje gotówkę za samochód, maszynę czy urządzenie, a przedmiot dalej pracuje w firmie. W zamian przez uzgodniony okres płaci raty, a po zakończeniu umowy może odkupić przedmiot.
Oblicz ratę leasingu zwrotnego →Pieniądze zamrożone w autach, maszynach i sprzęcie wracają do firmy i mogą finansować zapasy, zlecenia lub inwestycje.
Maszyna lub auto nie opuszcza firmy. Zmienia się tylko właściciel i podstawa, na której firma z niego korzysta.
W leasingu operacyjnym raty są kosztem uzyskania przychodu w całości, jeśli umowa spełnia warunki z ustaw o podatkach dochodowych.
Finansujący opiera decyzję w dużej mierze na wartości przedmiotu, który pozostaje jego własnością do końca umowy.
Umowa na kilka lat i harmonogram rat, który można dopasować do przepływów pieniężnych i sezonowości.
Po okresie podstawowym firma może odkupić przedmiot za kwotę ustaloną w umowie i znów stać się jego właścicielem.
Sprzęt kupiony z własnych środków można przenieść do leasingu i odzyskać kapitał na bieżącą działalność.
Gotówka z leasingu zwrotnego może zastąpić kilka droższych zobowiązań jednym, przewidywalnym harmonogramem rat.
Od wyceny przedmiotu do gotówki na koncie firmy w pięciu krokach.
Finansujący ustala wartość rynkową przedmiotu, sprawdza dokumenty zakupu, prawo własności i brak obciążeń.
Firma sprzedaje środek trwały finansującemu i wystawia fakturę sprzedaży.
Finansujący płaci cenę, zwykle rozliczając ją z opłatą wstępną z umowy leasingu.
Strony zawierają umowę na czas oznaczony, z harmonogramem rat i ceną wykupu.
Firma korzysta z przedmiotu i płaci raty, a po okresie podstawowym może go odkupić.
Koszt leasingu zwrotnego to różnica między sumą wszystkich opłat a ceną, którą finansujący zapłacił za przedmiot. Składa się na nią oprocentowanie finansowania, ewentualna opłata manipulacyjna i cena wykupu. Wysokość raty zależy też od opłaty wstępnej i okresu umowy: im dłuższy okres, tym niższa rata, ale wyższy łączny koszt.
Najwygodniejszą miarą do porównań jest suma opłat jako procent ceny przedmiotu, liczona dla tego samego okresu i tej samej opłaty wstępnej. W leasingu operacyjnym raty są kosztem uzyskania przychodu, więc realny koszt po podatku jest niższy.
Wyliczenie Finavi: leasing operacyjny, oprocentowanie 8% w skali roku, wykup 1%. Kwoty netto, bez VAT, podatku od sprzedaży oraz opłat za wycenę i uruchomienie umowy, które zależą od finansującego.
Leasing zwrotny to dwie czynności: sprzedaż środka trwałego i umowa leasingu. Każda z nich ma własne skutki podatkowe, dlatego przed podpisaniem umowy warto policzyć obie.
Pełne wyliczenie gotówki po VAT i podatku od sprzedaży pokazuje artykuł leasing zwrotny - jak działa i jakie są podatki.
Leasing zwrotny samochodu osobowego podlega tym samym limitom co zwykły leasing. Kosztem jest tylko ta część rat stanowiących spłatę wartości auta, która odpowiada proporcji limitu do wartości samochodu, a część odsetkowa nie jest ograniczona limitem (art. 23 ust. 1 pkt 47a ustawy o PIT). Od 1 stycznia 2026 r. limity wynoszą 225 000 zł dla aut elektrycznych i wodorowych, 150 000 zł dla aut spalinowych o emisji CO2 poniżej 50 g/km i 100 000 zł dla pozostałych. Przy aucie osobowym używanym także prywatnie odliczenie VAT od rat wynosi co do zasady 50%.
Limity nie dotyczą samochodów ciężarowych, ciągników i naczep, dlatego leasing zwrotny floty transportowej rozlicza się na zasadach ogólnych.
Sprawdź ratę i gotówkę w kalkulatorze →
Firma, która ma własne biuro, halę produkcyjną, magazyn lub lokal usługowy, może sprzedać nieruchomość firmie leasingowej i dalej z niej korzystać na podstawie umowy leasingu. Kapitał zamrożony w budynku wraca do firmy bez przeprowadzki i przerwy w działalności. Może sfinansować rozwój, zakup maszyn, zapasy albo spłatę droższego zadłużenia.
Kwota finansowania zależy od wartości z operatu szacunkowego, lokalizacji, przeznaczenia i stanu prawnego nieruchomości, który finansujący sprawdza w księdze wieczystej. W leasingu operacyjnym umowa na nieruchomość trwa co najmniej 10 lat, a raty są kosztem firmy. Po zakończeniu umowy nieruchomość można odkupić za kwotę ustaloną z góry. Przy tak dużych transakcjach znaczenie mają też skutki podatkowe sprzedaży i ewentualne obciążenia hipoteczne, dlatego warunki przygotowuje się indywidualnie.
Przedmiot amortyzuje finansujący, a raty są w całości kosztem firmy. Najczęściej wybierany wariant.
Przedmiot amortyzuje firma, a kosztem jest część odsetkowa rat. Własność zwykle przechodzi na firmę po zapłacie ostatniej raty.
Auta osobowe i dostawcze, także kilkuletnie. Przy autach osobowych obowiązują limity kosztów zależne od napędu.
Ciągniki, naczepy i auta ciężarowe. Popularny w transporcie, gdzie flota jest największą częścią majątku.
Maszyny budowlane, produkcyjne i rolnicze oraz urządzenia, nowe i używane, wyceniane przez finansującego.
Hale, magazyny i lokale użytkowe. Leasing operacyjny nieruchomości trwa co najmniej 10 lat.
| Leasing zwrotny | Kredyt obrotowy | Pożyczka dla firm | |
|---|---|---|---|
| Źródło pieniędzy | Sprzedaż własnego przedmiotu | Finansowanie banku | Finansowanie pożyczkodawcy |
| Zabezpieczenie | Przedmiot, który należy do finansującego | Ustalane w umowie | Ustalane w umowie |
| Kwota | Zależy od wartości rynkowej przedmiotu | Zależy od zdolności kredytowej | Zależy od oceny firmy |
| Kto jest właścicielem przedmiotu | Finansujący, do wykupu | Firma | Firma |
| Koszt podatkowy | Raty w leasingu operacyjnym | Zapłacone odsetki i prowizje | Zapłacone odsetki i prowizje |
| Okres | Zwykle kilka lat | Często do 12 miesięcy, z możliwością odnowienia | Od kilku miesięcy do kilku lat |
| Skutek podatkowy na starcie | Przychód ze sprzedaży przedmiotu | Brak | Brak |
Leasing zwrotny najlepiej sprawdza się, gdy firma ma wartościowy, nieobciążony majątek i potrzebuje gotówki na dłużej. Gdy pieniądze są zamrożone w fakturach od odbiorców, szybciej działa finansowanie faktur, które porównuje ranking faktoringu.
Leasing zwrotny wybierają firmy, które mają środki trwałe kupione za gotówkę lub już spłacone i chcą zamienić je na kapitał obrotowy. Najczęściej są to branże z dużym parkiem maszynowym i flotą, ale także usługi, w których majątkiem są auta i specjalistyczny sprzęt.
W leasingu zwrotnym najważniejszy jest przedmiot: jego wartość rynkowa, wiek, stan techniczny i to, jak łatwo go sprzedać. Dlatego decyzja w mniejszym stopniu zależy od wyników firmy niż przy kredycie. Finansujący sprawdza też staż i przychody firmy, historię spłat w BIK i bazach dłużników oraz to, czy przedmiot nie jest obciążony zastawem lub innym finansowaniem.
Standardowo potrzebne są: dokument zakupu przedmiotu, dowód rejestracyjny przy pojazdach, dane finansowe firmy za ostatni rok i bieżący okres, a przy nieruchomościach numer księgi wieczystej i operat szacunkowy. Przy wyższych kwotach finansujący prosi zwykle o zaświadczenia lub oświadczenie o braku zaległości w ZUS i urzędzie skarbowym.
Przy samochodach i typowych maszynach proces trwa zwykle od kilku dni do dwóch tygodni, bo obejmuje wycenę przedmiotu. Przy nieruchomościach, ze względu na operat i analizę stanu prawnego, trzeba liczyć się z kilkoma tygodniami.
Najważniejsze są dwie liczby: ile gotówki faktycznie trafi do firmy i ile wyniesie suma wszystkich opłat. Część ceny sprzedaży finansujący rozlicza zwykle z opłatą wstępną, dlatego oferty warto porównywać po kwocie, która realnie wpłynie na konto, a nie po samej cenie przedmiotu. Znaczenie mają też sposób wyceny, wysokość wykupu i opłaty dodatkowe, np. za wycenę czy ubezpieczenie.
Sprzedaż środka trwałego jest przychodem firmy, dlatego dobrze przygotowana transakcja uwzględnia moment sprzedaży, formę leasingu i rozliczenie VAT. Wtedy uwolniona gotówka pracuje na rozwój firmy, a koszt finansowania pozostaje przewidywalny przez cały okres umowy.
Firma sprzedaje własny środek trwały firmie leasingowej i jednocześnie bierze go od niej w leasing. Otrzymuje gotówkę, a przedmiot dalej używa w działalności.
W przykładzie Finavi maszyna o wartości 200 000 zł, finansowana przez 48 miesięcy przy wpłacie 10% i oprocentowaniu 8% rocznie, kosztuje 31 224 zł, czyli suma opłat wynosi 115,6% ceny. Koszt dla własnego przedmiotu pokazuje kalkulator leasingu zwrotnego.
Tak. Cena sprzedaży jest przychodem z działalności, a kosztem jest wartość niezamortyzowana. Podatek płaci się od różnicy.
W leasingu operacyjnym tak, w całości, jeśli umowa spełnia warunki art. 23b ustawy o PIT lub art. 17b ustawy o CIT. W leasingu finansowym kosztem jest część odsetkowa raty i odpisy amortyzacyjne.
Leasing operacyjny ruchomości musi trwać co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji, a nieruchomości co najmniej 5 lat. Przy stawce amortyzacji 20% minimum to 24 miesiące.
Czynny podatnik VAT dokumentuje sprzedaż fakturą z VAT na zasadach ogólnych. Finansujący odlicza ten podatek, a sprzedający wpłaca go do urzędu skarbowego.
Tak. Przy samochodzie osobowym obowiązują limity kosztów zależne od napędu i emisji CO2: 225 000 zł, 150 000 zł albo 100 000 zł. Oferty dla aut pokazuje filtr „Samochody”.
Tak. Jednoosobowe działalności mogą sprzedać w leasingu zwrotnym środki trwałe wykorzystywane w firmie. Wymagany staż i rodzaje przedmiotów są podane przy każdej ofercie w rankingu.
Kwota zależy od wartości rynkowej przedmiotu ustalonej przez finansującego i od tego, jaki jej procent finansujący zapłaci. Od ceny odejmuje się opłatę wstępną, a przy sprzedaży z VAT także podatek do wpłaty.
Nie. W leasingu zwrotnym finansowane są najczęściej przedmioty używane. Finansujący określają za to maksymalny wiek przedmiotu na koniec umowy, który kalkulator uwzględnia w dopasowaniu ofert.
Tak, jeśli przedmiot ma wartość rynkową akceptowaną przez finansującego. Przy pełnej amortyzacji cała cena sprzedaży jest dochodem do opodatkowania, co warto uwzględnić w planie.
Finansujący sprawdza, czy przedmiot jest wolny od zastawów i innych obciążeń. Gdy jest obciążony, np. kredytem, część ceny może zostać przeznaczona na spłatę tego zobowiązania.
Operacyjny daje koszt w postaci całych rat i jest wybierany najczęściej. Finansowy może być korzystny, gdy firma chce dalej amortyzować przedmiot i ująć go w swoim majątku. Oferty z leasingiem finansowym pokazuje filtr „Leasing finansowy”.
Firma może odkupić przedmiot za cenę wykupu ustaloną w umowie. Jeżeli umowa to przewiduje, można też przedłużyć leasing albo oddać przedmiot finansującemu.
Najczęściej dokument zakupu przedmiotu, np. faktura, dowód rejestracyjny przy pojazdach, dane rejestrowe firmy i dokumenty finansowe za ostatni okres.
Leasing zwrotny opiera się na wartości przedmiotu, a kredyt na zdolności kredytowej firmy. Gdy firma ma wartościowy majątek, leasing zwrotny pozwala uzyskać gotówkę bez nowego zakupu i z ratami w kosztach.
Często tak, bo decyzja opiera się głównie na wartości przedmiotu. Część finansujących dopuszcza przeznaczenie środków z leasingu zwrotnego na uregulowanie zaległości, inne wymagają ich wcześniejszej spłaty lub układu ratalnego. Warunki zależą od kwoty zaległości i instytucji. W takiej sytuacji wystarczy zostawić kontakt - pomożemy znaleźć finansującego.
Przy samochodach i typowych maszynach zwykle od kilku dni do dwóch tygodni, łącznie z wyceną przedmiotu. Leasing zwrotny nieruchomości trwa dłużej, najczęściej kilka tygodni, bo wymaga operatu szacunkowego i analizy księgi wieczystej.
Tak. Firma może sprzedać firmie leasingowej własne biuro, halę, magazyn lub lokal i dalej z niego korzystać. W leasingu operacyjnym umowa trwa co najmniej 10 lat, a po jej zakończeniu nieruchomość można odkupić. Szczegóły opisuje sekcja leasing zwrotny nieruchomości.
Zostaw kontakt. Pomożemy porównać dostępne możliwości i dobrać finansowanie.
Używamy plików cookies do statystyk odwiedzin (Google Analytics). Możesz je zaakceptować albo odrzucić.